Theo cáo trạng, ông Lê Văn Tuấn, Kiểm toán viên Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA) chịu trách nhiệm trực tiếp thu thập hồ sơ, tài liệu để đánh giá, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo các báo cáo tài chính của công ty Faros, được ông Nguyễn NGọc Tỉnh, Tổng Giám đốc CPA phân công trực tiếp thực hiện cuộc kiếm toán tại Faros.
Tuy nhiên, ông Tuấn không thu thập đầy đủ bằng chứng xác thực về vốn góp, sử dụng vốn góp và khả năng thu hồi các khoản ủy thác đầu tư của Faros nhưng vẫn ký vào các báo cáo tài chính kiểm toán chấp nhận toàn phần với số vốn thực góp 4.300 tỷ đồng của Faros. Hành vi trên được xác định đã giúp sức để ông Trịnh Văn Quyết hoàn thiện hồ sơ niêm yết cổ phiếu ROS trên sàn chứng khoán, bán cổ phiếu, chiếm đoạt tiền của nhà đầu tư.
