CTCP Phát triển Nhà Thủ Đức (Thủ Đức House – mã chứng khoán TDH) công bố báo cáo tài chính hợp nhất được kiểm toán bởi Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam trong đó có nhiều số liệu được điều chỉnh so với báo cáo tài chính hợp nhất quý 4/2021 do công ty lập trước đó.
Xét về doanh thu, không có thay đổi so với báo cáo công ty tự lập. Doanh thu năm 2021 của Thủ Đức House đạt hơn 487 tỷ đồng, chỉ bằng 1/4 so với doanh thu 1.961 tỷ đồng đạt được năm 2020. Kinh doanh dưới giá vốn, Thủ Đức House lỗ gộp hơn 66 tỷ đồng, trong khi năm 2020 vẫn lãi gộp gần 210 tỷ đồng.
Điểm khác biệt đầu tiên trên BCTC kiểm toán là doanh thu tài chính. BCTC công ty tự lập ghi nhận doanh thu tài chính cả năm đạt 162 tỷ đồng, tuy vậy kiểm toán điều chỉnh tăng lên thành 216 tỷ đồng, tương ứng tăng 54 tỷ đồng.
Chi phí tài chính được điều chỉnh mạnh từ gần 76 tỷ đồng trước kiểm toán lên đến 439 tỷ đồng, tương ứng điều chỉnh tăng 363 tỷ đồng so với số liệu công ty tự lập, trong đó riêng chi trả lãi vay điều chỉnh tăng hơn gấp đôi lên 97 tỷ đồng. Nguyên nhân của việc điều chỉnh tăng mạnh chi phí tài chính do ghi nhận thêm lỗ từ thanh lý các khoản đầu tư sau khi kiểm toán thực hiện đánh giá lại đồng thời trích lập dự phòng giảm giá các khoản đầu tư.
Trong năm 2021 Thủ Đức House đã chuyển nhượng cổ phần tại các khoản đầu tư. Số liệu cụ thể, tháng 1/2021 chuyển nhượng toàn bộ cổ phần tại Vico Quảng Trị với giá chuyển nhượng 139,23 tỷ đồng, ghi nhận lãi gần 37,5 tỷ đồng. Cũng trong tháng 1/2021 chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp tại Công ty TNHH Dịch vụ Tam Bình Thủ Đức với giá chuyển nhượng 2,52 tỷ đồng – ghi lãi hơn 28 triệu đồng. Đến tháng 3/2021 chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp tại Công ty TNHH Quốc tế Song Hỷ với giá chuyển nhượng 962,61 tỷ đồng, ghi lãi 224,8 tỷ đồng.
Tháng 6/2021 Công ty chuyển nhượng toàn bộ cổ phần tại Công ty TNHH Thông Đức với giá trị chuyển nhượng 223,7 tỷ đồng, ghi lãi hơn 30,8 tỷ đồng. Đến tháng 7/2021 chuyển nhượng toàn bộ số cổ phần tại CTCP Chứng khoán Sen Vàng với giá trị chuyển nhượng 15,18 tỷ đồng, ghi lãi gần 7,3 tỷ đồng.
Tháng 6/2021 Thủ Đức House thông qua chủ trương chuyển nhượng toàn bộ hơn 16,61 triệu cổ phiếu FDC tại CTCP Ngoại thương và phát triển đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh. Tuy nhiên đến 31/12/2021 mới chuyển nhượng được 11,25 triệu cổ phiếu FDC, còn lại hơn 5,36 triệu cổ phiếu (tỷ lệ 13,88%). Thủ Đức House phân loại khoản đầu tư này thành đầu tư tài chính dài hạn khác và ghi lỗ với số tiền 254,5 tỷ đồng.
Tháng 11/2021 Thủ Đức House chuyển nhượng toàn bộ cổ phần sở hữu tại Daewo – thủ Đức với giá chuyển nhượng 81,6 tỷ đồng, ghi lỗ hơn 65 tỷ đồng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp được điều chỉnh giảm từ 194 tỷ đồng xuống còn 132 tỷ đồng, tương ứng điều chỉnh giảm 62 tỷ đồng so với số liệu công ty tự lập.
BCTC công ty tự lập ghi nhận khoản chi phí khác 355 tỷ đồng, dẫn tới tổng lỗ khác cả năm ghi nhận hơn 305 tỷ đồng, trong khi BCTC kiểm toán ghi nhận khoản chi phí khác lên đến 742 tỷ đồng, dẫn tới tiểu mục lỗ khác gần 690 tỷ đồng – tăng lỗ 385 tỷ đồng so với số liệu công ty tự lập. Nguyên nhân do công ty ghi nhận toàn bộ các khoản thuế GTGT được hoàn và tiền phạt chậm nộp thuế theo các quyết định của Cục thuế Thành phố Hồ Chí Minh và việc xử lý, trích lập dự phòng các khoản công nợ quá hạn.
BCTC kiểm toán năm 2021 giải trình, ngày 5/3/2021 công ty nhận được công văn từ Cơ quan cảnh sát điều tra, yêu cầu nộp số tiền hơn 365,5 tỷ đồng là tổng số thuế GTGT đã được hoàn trong các kỳ hoàn thuế từ tháng 2/2018 đến tháng 6/2019 vào tài khoản tạm giữ của Bộ Công An – Cơ quan cảnh sát điều tra theo quy định để phục vụ việc thu thập và xác minh các hồ sơ và tài liệu liên quan đến số thuế GTGT đã được hoàn nói trên của Tập đoàn. Hiện Thủ Đức House đang trong quá trình làm việc với cơ quan Cảnh sát điều tra cũng như chờ quyết định cuối cùng của Tòa án liên quan đến số thuế GTGT được hoàn.
Những yếu tố trên dẫn đến, số liệu trên BCTC quý 4/2021 của công ty tự lập ghi nhận năm 2021 Thủ Đức House lỗ sau thuế 525 tỷ đồng. Trong khi đó BCTC năm 2021 đã kiểm toán ghi nhận công ty lỗ sau thuế đến 890 tỷ đồng – tương ứng điều chỉnh tăng khoản lỗ thêm 365 tỷ đồng so với số tự lập trước đó.
BCTC hợp nhất năm 2021 ghi nhận, tính đến 31/12/2021 Thủ Đức House lỗ lũy kế 694 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu còn gần 621 tỷ đồng trong khi vốn góp chủ sở hữu gần 1.127 tỷ đồng.
Tổng tài sản đến 31/12/2021 giảm 67% so với thời điểm đầu năm, tương ứng giảm hơn 3.700 tỷ đồng, xuống còn 1.842 tỷ đồng. Cùng với đó nợ phải trả giảm được hơn 2.100 tỷ đồng so với thời điểm đầu năm, còn 1.221 tỷ đồng, trong đó dư vay nợ thuê tài chính ngắn hạn giảm từ 460 tỷ đồng về 0 còn dư vay nợ thuê tài chính dài hạn cũng giảm từ 570 tỷ đồng về 0.
