Kết luận điều tra xác định, từ năm 2016, nhằm tạo hình ảnh Egroup là doanh nghiệp có doanh thu lớn, lợi nhuận cao để thu hút nhà đầu tư, ông Thủy đã chủ động tiếp cận Tống Thị Kim Liên, Giám đốc điều hành Công ty Nhất Trần, doanh nghiệp kinh doanh thẻ điện thoại với doanh thu khoảng 2.000 tỷ đồng/năm tại TPHCM, đề nghị “tạo” doanh thu khống cho Egroup.
Nhu cầu của Egroup chỉ vài trăm tỷ đồng/năm, song để che mắt nhà đầu tư, ông Thủy giao Nguyễn Mạnh Phú, Giám đốc tài chính Egroup, trực tiếp thỏa thuận với bà Liên. Bà Liên đồng ý, nhưng kèm điều kiện, Egroup phải trả 2% doanh thu khống mỗi năm dưới dạng chi phí “đối soát”, chi ngoài sổ sách; Egroup phải hoàn trả toàn bộ phần lợi nhuận chênh lệch khi mua, bán thẻ điện thoại (từ 0,053% đến 0,354% doanh thu) để đảm bảo trên sổ sách luôn có lãi; Toàn bộ chi phí vận hành như phí giao dịch ngân hàng (0,03%) đều do phía Egroup chi trả.
