IRRBB là rủi ro phát sinh khi biến động lãi suất làm thay đổi giá trị tài sản, nợ phải trả và thu nhập của ngân hàng. Rủi ro này thường đến từ sự không đồng bộ về thời điểm điều chỉnh lãi suất giữa tài sản và nguồn vốn, chênh lệch biến động giữa các chỉ số lãi suất hoặc quyền lựa chọn trong các sản phẩm ngân hàng.
BCBS đề nghị các ngân hàng tăng cường kiểm định mô hình đo lường IRRBB, đặc biệt là mô hình dự báo hành vi tiền gửi không kỳ hạn, định giá tiền gửi và tốc độ trả nợ trước hạn. Kết quả dự báo cần được đối chiếu với thực tế, đánh giá độc lập và cập nhật khi điều kiện thị trường hoặc cơ cấu hoạt động thay đổi. Ngay cả với mô hình và dữ liệu do bên thứ ba cung cấp, ngân hàng vẫn phải đánh giá mức độ phù hợp với đặc điểm và hồ sơ rủi ro của mình.
