Thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật trong hoạt động kinh doanh vàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên phong (TPBank), Thanh tra Ngân hàng Nhà nước phát hiện, ngoài các vi phạm về kinh doanh mua, bán vàng trang sức, hóa đơn, chứng từ, thuế... TPBank còn vi phạm về chấp hành chế độ báo cáo hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; về nhận vàng miếng SJC của khách hàng gửi giữ hộ nhưng không thực hiện thủ tục niêm phong, không ghi số series vàng nhận giữ hộ của khách hàng.
TPBank có dấu hiệu đưa thông tin gây nhầm lẫn cho khách hàng về doanh nghiệp nhằm thu hút khách hàng của doanh nghiệp khác
ẢNH: TN
Nhà băng này có dấu hiệu đưa thông tin gây nhầm lẫn cho khách hàng về doanh nghiệp nhằm thu hút khách hàng của doanh nghiệp khác, liên quan đến hành vi cạnh tranh không lành mạnh.
Việc lập hồ sơ giữ hộ vàng tại TPBank thực hiện chưa nhất quán với quy định, quy trình nội bộ giữ hộ vàng của TPBank ban hành; có một số ít trường hợp tính, thu phí thừa, thiếu; còn có trường hợp chứng từ kế toán ghi chưa đúng thông tin mệnh giá, số lượng, quy chỉ, ngày tháng.
Cơ quan thanh tra cũng chỉ rõ vi phạm của TPBank về chế độ kế toán, lập và sử dụng hóa đơn, chứng từ; về kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Cụ thể, TPBank lập hóa đơn bán vàng ghi không đầy đủ các nội dung bắt buộc trên hóa đơn theo quy định.
Trong thời kỳ thanh tra, một số khách hàng cá nhân có hoạt động mua, bán vàng miếng với TPBank, tần suất mua, bán diễn ra liên tục nhiều lần trong ngày, trong tháng với doanh số mua, bán hàng nghìn tỉ đồng trong một năm với mục đích mua, bán là kinh doanh.
Nghị định số 24/2012/NĐ-CP không quy định cấp giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng cho cá nhân. Tuy nhiên, cá nhân được mua, bán vàng miếng tại (hoặc với) các tổ chức được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép.
Hoạt động cá nhân mua, bán vàng miếng với (hoặc tại) các tổ chức được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận là quyền của cá nhân được pháp luật cho phép, phù hợp với quy định giải thích từ ngữ "kinh doanh" tại luật Doanh nghiệp.
Việc xác định hoạt động mua, bán vàng miếng của cá nhân với (hoặc tại) các tổ chức được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận (kinh doanh) trong trường hợp cụ thể này có thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân nếu có thu nhập từ hoạt động mua, bán vàng miếng theo luật Thuế thu nhập cá nhân hay không, thuộc lĩnh vực quản lý nhà nước của Bộ Tài chính…
Phạt 380 triệu đồng, chuyển thông tin sang Bộ Công an
Ngay khi kết thúc thanh tra trực tiếp, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước đã báo cáo một số vụ việc qua thanh tra hoạt động kinh doanh vàng tại TPBank phát hiện có vi phạm pháp luật. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã phê duyệt và có văn bản chuyển thông tin sang Bộ Công an để xác minh, điều tra, xử lý.
TPBank vi phạm về chấp hành chế độ báo cáo hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng
ẢNH: NGỌC THẮNG
Căn cứ chỉ đạo của các cấp có thẩm quyền, Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu Bộ Công an đã có ý kiến trả lời văn bản của Ngân hàng Nhà nước. Theo đó, giao cơ quan thuế (Tổng cục Thuế trước đây và nay là Cục Thuế) chủ trì kiểm tra, đánh giá và xử lý theo quy định của pháp luật.
Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với TPBank liên quan đến một số vi phạm quy định về hoạt động phòng, chống rửa tiền; về chế độ thông tin báo cáo mua, bán vàng miếng và trạng thái vàng hàng ngày và không thực hiện thủ tục niêm phong, không ghi số series vàng nhận giữ hộ của khách hàng. Tổng số tiền phạt là 380 triệu đồng.
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước kiến nghị Ngân hàng Nhà nước và các bộ, ngành có liên quan xem xét, yêu cầu TPBank chấm dứt ngay hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức khi chưa được Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động.
Chấm dứt ngay các hành vi vi phạm hành chính, nghiêm túc chấn chỉnh và kịp thời khắc phục, chỉnh sửa các thiếu sót, vi phạm trong hoạt động kinh doanh vàng; phòng, chống rửa tiền và chấp hành pháp luật thuế, hóa đơn, chứng từ.
Nghiêm túc chấp hành chế độ thông tin báo cáo số liệu mua, bán vàng miếng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, xác định giá vàng quy đổi trạng thái báo cáo Ngân hàng Nhà nước theo đúng quy định.
Thực hiện đúng, đầy đủ các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền; chấp hành nghiêm các quy định pháp luật về chế độ kế toán, lập và sử dụng hóa đơn, chứng từ, kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế theo đúng quy định pháp luật; chấn chỉnh việc quản lý, lưu trữ thông tin, tài liệu điều chỉnh giá mua bán vàng theo đúng quy trình nội bộ của TPBank.
